Поліс страхування життя: як отримати податковий кредит.

Інтерес до податкового кредиту зростає. На відміну від клієнтів ризикових СК, у страхувальників життя є законна податкова пільга - так званий податковий кредит. Оскільки внески по лайфовим полісами здійснюються вже після сплати громадянами прибуткового податку, держава зобов'язується повернути страхувальникам переплату (15% від суми, витраченої за рік на оплату лайфової страховки). Таким чином, отримуючи компенсації протягом 10-15 років, страхувальники можуть заощадити кругленьку суму. Клієнти лайфових компаній сьогодні прагнуть ретельніше управляти своїми коштами. Адже навіть незначні компенсації у вигляді податкового кредиту можуть в результаті інвестування перетворитися (в довгостроковій перспективі) у солідний капітал.

Експерти не радять страхувальникам нехтувати податковими пільгами. Адже незалежно від того, скористався клієнт правом на податковий кредит чи ні, він буде змушений сплатити прибуткові «побори» після закінчення терміну договору з суми відшкодування. Згідно із законодавством, прибутковим податком обкладається 60% від суми одноразової страхової виплати за договором довгострокового страхування життя - при досягненні застрахованою особою певного віку або дожитті до кінця дії такого договору. Викупна сума, отримана при достроковому розірванні, обкладається прибутковим податком на 100%. В результаті, клієнти, які не використали пільгу, вносять до держскарбниці пожертвування двічі. 
Істотний мінус податкового кредиту - його розміри. Адже, згідно з податковим законодавством, загальний розмір нарахувань з податкового кредиту не може перевищувати суми загального оподатковуваного доходу платника податку, одержаного протягом звітного року як заробітна плата. А розмір компенсації за сплачений страхувальником прибутковий податок (15%) не може перевищувати суму місячного прожиткового мінімуму, встановленого на 1 січня звітного року (869 грн.), помножену на 1,4 за кожен місяць.  Якщо ж ви оплачуєте договір на користь члена своєї сім'ї (наприклад, неповнолітньої дитини), то отримаєте лише половину цієї суми. Крім того, претендувати на отримання податкового кредиту можуть далеко не всі клієнти лайфових компаній. А лише ті, хто уклав з СК довгострокові договори на десять і більше років. 
 
Не заслуговують податкових пільг (з точки зору податкового законодавства) самозайняті громадяни, які не є найманими працівниками, тобто суб'єкти підприємницької діяльності і українці, які здійснюють незалежну професійну діяльність. Крім того, отримати податковий кредит не зможуть військовослужбовці, а також інші громадяни, які, згідно з умовами оплати праці, одержують доходи, які не кваліфікуються як заробітна плата. Важлива умова для отримання пільги - наявність у страхувальника індивідуального ідентифікаційного номера. Якщо ви з якихось причин відмовилися від його отримання (навіть якщо в паспорті є спеціальна відмітка про відмову про присвоєння ІПН), компенсувати прибутковий податок не вдасться.
 
Перелік документів для отримання податкового кредиту по страхуванню життя:
  • Копія договору про страхування життя (копії тих сторінок договору, в яких визначені предмет договору, умови і розмір щорічного платежу за договором).
  • Копії додаткових додатків до договору про страхування життя, що стосуються змін предмета договору, умов і розміру щорічного платежу за договором.
  • Довідка від організації, в якій застрахована особа отримувала заробітну плату. Надається за минулий рік. У довідці повинні бути вказані нарахована заробітна плата, відрахування з прибуткового податку.
  • Реквізити банківського рахунку або поштову адресу, за якими буде здійснено переведення нарахованих грошових коштів, відшкодування прибуткового податку (податкового кредиту).
  • Копія паспорта застрахованої особи (копії 1-ї та 2-й сторінок, а також сторінка зі штампом прописки).
  • Копія ідентифікаційного номера.

 

І ще про податковий кредит:
 
Податковий кредит: поверни своє (з сайту www.prostobank.ua) 
Скільки повинні повернути з податкового кредиту за навчання, іпотеку та страховки і як нас обраховує податкова. 
З початком нового фінансового року настав час зажадати від держави «відкат» за податковим кредитом за минулий рік. 
 Для тих, кому ще не доводилося користуватися податковим кредитом, нагадаємо, що це не що інше, як податкова пільга, за якою держава зобов'язується компенсувати добропорядним платникам податків прибутковий податок (15%) з грошей, витрачених ними протягом попереднього звітного року на придбання соціально важливих товарів і послуг. Список таких витрат, дозволених до включення до податкового кредиту за, залишився без змін: 
• оформлення документів на усиновлення дитини; 
• операції зі штучного запліднення; 
• отримання середньої професійної або вищої освіти платника податку або члена його сім'ї 1-го ступеня споріднення за рахунок власних коштів у державних, комунальних і приватних навчальних закладах; 
• оплата внесків за договорами довгострокового страхування самого платника податку або членів його сім'ї 1-го ступеня споріднення; 
• благодійність; 
• погашення іпотеки (за умови, що купується житло буде використовуватися як основне місце проживання, що підтверджується відміткою в паспорті про реєстрацію, а якщо будинок тільки будується - відміткою в договорі). 
Що нового? Гранична сума податкової компенсації на 3 основних види витрат (навчання, страхування та іпотеку) у порівнянні з минулим роком зросла. За законом «Про податок» вона виводиться на основі прожиткового мінімуму для працездатних громадян, встановленого на 1 січня звітного року (у 2007 р. - 525 грн., у 2010р.-869грн.), який множиться на коефіцієнт 1,4 і округляється. Звідси максимальна сума повернення в 2007 р. складає 525 грн. х 1,4 = 740 грн. на місяць (у 2006-му було 680 грн.). 
Претендувати на податковий кредит можуть і ті платники податків, у кого сума нарахованого податкового кредиту виявиться більше річного заробітку. У таких випадках податковий кредит розраховується в межах загальної зарплати, вказаної в довідці про доходи. Насправді це не нова норма закону, а нове його трактування ДПАУ, оприлюднене ним недавно у відповідь на численні запитання громадян. Раніше в подібних випадках люди часто навіть не намагалися вимагати податковий кредит, вважаючи, що він їм не належить, оскільки податківці лякали, що в таких випадках доведеться відзвітувати за все, що витрачено понад зарплату. 
Приміром, плата за навчання складає 12 тис. грн., А річний дохід - тільки 8,5 тис. грн. Значить, податковий кредит можна отримати лише на 8,5 тис. грн. 
Обмеження
По навчанню: вважається, що навчальний процес триває лише 10 місяців, тому, вважаючи податковий кредит за рік, треба місячну суму множити не на 12, а на 10 (див. розрахунок). 
По іпотеці: під податковий кредит підпадає не весь місячний платіж по іпотеці, а тільки банківські відсотки. Причому, якщо загальна площа житла менше 100 м2, береться вся сума відсотків (але не більше встановленого максимуму), а якщо більше - зі знижувальним коефіцієнтом (його допоможуть порахувати в податковій). Скористатися податковим кредитом можна тільки за договором іпотеки, укладеним раз на 10 років. 
По страхуванню: якщо платник податків платив страхові внески за члена сім'ї 1-го ступеня спорідненості (діти або батьки), до податкового кредиту можна включити тільки половину встановленого максимуму (у 2007 р. - 50% від 740 грн. В міс.) 
За благодійним внескам: податковий кредит дається, тільки якщо жертвуемая сума становить не менше 2% і не більше 5% річного доходу філантропа. Суми понад 5% під пільгу не потрапляють. 
Як отримати Щоб оформити податковий кредит, треба з'явитися до податкової інспекції (протягом року) і заповнити декларацію про доходи, а також бланки на податковий кредит, де підрахувати, на яку суму повернення ви претендуєте (самостійно або за допомогою консультанта). Можна заощадити час, заповнивши декларацію заздалегідь. Для цього треба скачати і роздрукувати потрібні бланки з офіційного сайту ДПАУ (sta.gov.ua). Можна також надіслати заповнені папери поштою листом з повідомленням. 
Зрозуміло, при подачі декларації доведеться «засвітити» не лише зарплату, але і всі інші доходи, з яких повинен бути сплачений прибутковий (дивіденди, премії, доходи від роботи за сумісництвом, авторські гонорари тощо). І якщо в ході перевірки виявиться, що за вами тягнуться борги з податків, їх донарахують, і тоді сума повернення за податковим кредитом може виявитися менше очікуваного. Можливо, комусь буде переважніше не подавати на податковий кредит, ніж відповідати за рахунками. 
Терміни і штрафи Якщо при перевірці даних декларації не виявила порушень, компенсацію повинні перерахувати на банківський рахунок або переслати поштовим переказом протягом 60 днів з моменту подачі декларації. Якщо цього не відбудеться, держава зобов'язується заплатити штраф: при затримці до 30 днів - 10%, від 31 до 60 днів - 50%, понад 60 днів - 100% нарахованої суми податкового кредиту. 
Закону всупереч «Сьогодні» неодноразово писала про те, що податкова четвертий рік обраховує КОЖНОГО претендента на податковий кредит! Факт обрахунку вже підтверджено судами різних інстанцій, аж до Вищого адміністративного суду України (копії рішень судів та прізвища позивачів є в редакції). Алгоритм невірного нарахування компенсації закладений у розділі I додатка 2 до Декларації, за яким недодає сума, рівна 15% від величини соцвнесків (становлять 3,5% заробітку). Причому, чим більше задекларована зарплата, тим більше втрачає людина, - від 80 до 300 грн. 
Тому наша порада: вважайте суму повернення самі - на нашу зразком, посилаючись письмово на рішення адмінсуду (від 17.10.2007 р.). Не подіє - сміливо подавайте до суду (в т. ч. і за попередні роки), не забувши зажадати штрафні санкції. Справа стовідсотково виграшна, і ми готові допомогти. 
Але й це не все. З минулого року, як відомо, до податкового кредиту увійшли витрати на погашення іпотечного кредиту. Спочатку документи приймали по будь-якій іпотеці, і ті, хто оперативно подав декларацію в перші місяці, встигли отримати компенсацію. Але в кінці квітня «лавочку» прикрили. Податківці стали відмовляти тим, у кого іпотека оформлена у валюті. З аргументацією відмови можна познайомитися з листа ДПАУ № 8445/7/17-0717, розміщеному на нашому сайті. 
Ми в свою чергу продовжимо відстоювати істину, додавши сюди «іпотечний питання». Тому, якщо вам відмовлять у податковому кредиті по іпотеці, вимагайте письмове підтвердження відмови, яке в майбутньому стане доказом у суді.
 
Джерело: "Власть денег"
 
P.S. Вимоги для отримання податкового кредиту та перелік документів час від часу змінюються. Наша порада: звертайтесь до налогової інспекції за місцем проживання для отримання довідки.